消費税設定に迷った際の確認ポイント

 『弥生会計 Next』は、製品にログイン後、いくつかの質問に回答することで
お客さまの状況に沿った［初期セットアップ］が表示され、初期設定を進めることができます。

［初期セットアップ］内の［消費税を設定しよう］から設定した内容は、画面左側［設定］－［事業所］の［消費税設定］タブより、確認や変更が可能です。

こちらのページでは、上記［消費税設定］タブの項目に沿って、確認ポイントを解説します。

確認書類：適格請求書発行事業者登録通知書／自社の請求書

▼「適格請求書発行事業者登録通知書」
インボイス登録を行うと、税務署から届く書類です。

▼自社の請求書や領収書
「登録番号：Tから始まる13ケタの番号」の記載がある場合は、インボイス登録番号が付与されています。

確認書類：登記簿謄本（履歴事項全部証明書）／定款

インボイス登録番号の有無の確認については、上記＜設立初年度・2期目の法人＞のチェックリスト(1)をご参照ください。

確認書類：前々年度（2期前）の損益計算書（P/L） ※売上がわかる資料

簡易課税を選択できるのは前々年度の課税売上が5千万円以下の事業者です。
簡易課税制度についての詳細は簡易課税制度とは？計算方法や届出書の書き方をわかりやすく解説をご確認ください。

仕入れや経費を支払うときに含まれている消費税のうち、どのくらいの消費税を差し引いて消費税納付額を計算するか（控除するか）の方法を設定します。

各方式の違いについて、詳細は消費税の個別対応方式と一括比例配分方式の違いをご確認ください。

（補足）

消費税申告書の付表を確認することで、直近の申告が「全額控除」・「比例配分」・「個別対応」どちらで計算されたかを判別することが可能です。

確認書類：直近の消費税申告書「付表2-3　課税売上割合・控除対象仕入税額等の計算表」

基本的には「期首から」を選択します。

例外として、現在設定している会計期間の途中でインボイス（適格請求書）を取得した場合に限り
「期の途中から」を選択し、「開始日」にインボイスの登録日を入力します。

インボイスの登録日については、国税庁の 適格請求書発行事業者公表サイト にて登録番号（T番号）をもとに検索することができます。
登録年月日がインボイスの登録日（課税開始日）です。

決算書に表示する金額が税込・税抜どちらなのか に基づいて設定します。 なお、一度選択した方式は、原則として継続して適用されます。

売上や経費の金額を 『弥生会計 Next』 にどのように入力するかに基づいて設定します。

税抜（内税）:  税込金額のみ入力（消費税額は自動計算）

税抜（外税）:  税抜金額のみ入力（消費税額は自動計算）

税抜（別記）:  本体価格と消費税額を分けてそれぞれ入力

税込1万円未満の仕入や経費について、インボイス（適格請求書）の記載がなくても消費税の計算で全額差し引くことができる特例です。
通常は、仕入や経費の消費税を差し引くためにはインボイス（登録番号付きの請求書や領収書）が必要ですが、
この特例を使うと、1万円未満の支払いであれば、インボイスがなくても控除することが可能です。

特例を適用する場合は、帳簿（仕訳日記帳など）に取引内容を記録して保存しておく必要があります。

下記の条件に該当し、特例を適用する場合は「適用する」を選択します。