スマホで確定申告するやり方は？申告方法や手順、必要な書類を解説
監修者： 岡本匡史（税理士）
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確定申告では、定められた期限までに1年間の取引をまとめて確定申告書を作成し、提出しなければなりません。その作業は煩雑になりがちですが、スマートフォンを活用すれば、時間や場所を問わず、好きなタイミングで確定申告書の作成や提出を行えます。では、スマートフォンを活用して確定申告をしたい場合、どのように進めればいいのでしょうか。
ここでは、スマートフォンで確定申告をする方法や、手順、必要な書類などについて解説します。
スマホで確定申告するやり方
確定申告書の作成や提出をスマートフォンで行う際は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー
」を利用します。Webページにアクセスすると、スマートフォン用のサイトが表示されます。「作成開始」ボタンをタップして、確定申告書の作成を行いましょう。
なお、確定申告書等作成コーナーでは、確定申告書を作成する前に、作成する書類の種類や提出方法を確認されます。スマートフォンで確定申告書の提出まで行いたい場合は「e-Tax」を選択してください。
個人事業主やフリーランスは、スマホアプリ対応の確定申告ソフトを活用するのがおすすめ
事業所得の申告を行う個人事業主やフリーランスは、確定申告書等作成コーナーを利用するよりも、スマートフォンアプリに対応した確定申告ソフトを使うのがおすすめです。確定申告書等作成コーナーでは、事業所得の申告に必要な青色申告決算書や収支内訳書を作成するための帳簿は作れないため、確定申告ソフトを使った方がスムーズに申告を進められます。
帳簿の作成はExcelなどを利用して行うこともできますが、「記帳内容を自動で集計して申告書に反映する」といった機能は確定申告ソフトにしかありません。確定申告ソフトは、一般的にパソコンでの利用を想定して作られていますが、中には「やよいの青色申告 オンライン」や「やよいの白色申告 オンライン」のように、スマートフォンから手軽に取引入力ができるアプリを用意しているソフトもあります。そのようなソフトであれば、スマートフォンを活用した確定申告の作業の効率化も可能です。
スマートフォンによる確定申告書等作成コーナーでの確定申告は、帳簿の作成が不要な会社員や年金受給者に向いている方法といえます。
パソコンで確定申告する方法については以下の記事で詳しく解説していますので参考にしてください。
スマホで確定申告を行う際に必要な準備
スマートフォンで確定申告を行う際には、事前に書類などの準備が必要です。
なお、スマートフォンでの確定申告では、確定申告書等作成コーナーとe-Taxの2つのシステムを利用します。確定申告書等作成コーナーは確定申告書を作成するためのシステムで、e-Taxは作成した申告書を送信するためのシステムです。それぞれに必要な書類は以下のとおりです。
スマホで確定申告書等作成コーナーを利用するために必要な書類
国税庁の確定申告書等作成コーナーを利用して確定申告書を作成する際には、以下の書類を用意しておきましょう。
確定申告書等作成コーナーを利用するために必要な書類
| 対象者 | 書類の種類 |
|---|---|
| すべての方 | マイナンバーカードなど、マイナンバーの番号がわかる書類 |
| 会社員など給与所得がある方 | 給与所得の源泉徴収票 |
| 年金所得がある方 | 公的年金等の源泉徴収票 |
| 事業所得がある方 | 青色申告決算書または収支内訳書（確定申告書等作成コーナーでこれらの書類を作成する場合は、売上や必要経費のわかる帳簿書類） |
| 確定申告で還付金を受け取る方 | 預金通帳など、還付金を受け取る口座の口座番号などがわかる書類 |
| 所得控除や税額控除を利用する方 | 控除の種類に応じた書類（医療費控除なら医療費の明細書、寄附金控除なら寄附金受領証明書など） |
申告内容によって必要な書類が変わるため、申告内容と必要書類を事前に確認しておくことをおすすめします。
確定申告の必要書類については以下の記事で詳しく解説していますので参考にしてください。
スマホでe-Taxを利用するために必要な書類など
e-Taxには、マイナンバーカード方式とID・パスワード方式という2種類の送信方法があります。それぞれ、以下のような書類が必要になります。
マイナンバーカード方式で必要な書類など
マイナンバーカード方式で必要になるのは、マイナンバーカードと、マイナンバーカードの読み取りに対応したスマートフォンまたはICカードリーダー／ライターです。
2025年1月以降は、スマートフォン用の電子証明書を活用すれば、e-Taxを利用できます。事前にマイナポータルから電子証明書の利用申請をしておく必要があるため、希望する場合は手続きを済ませておきましょう。マイナンバーカードが読み取れるスマートフォンにしか対応していないため、対応機種も併せて確認することをおすすめします。
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※マイナポータル「スマホ用電子証明書に対応しているスマートフォンを教えてください。」
ID・パスワード方式で必要な書類
ID・パスワード方式でe-Taxを利用する場合、e-TaxのID・パスワード方式の届出完了通知が必要です。この通知は、管轄の税務署でID・パスワード方式の届出をすると発行されます。運転免許証などの本人確認書類を持参して、手続きを行いましょう。ただし、ID・パスワード方式は暫定的な対応で、廃止される可能性があります。
スマホで確定申告を行う流れ
スマートフォンで確定申告書を作成し、送信するには、以下のステップで手続きを行います。
スマートフォンによる確定申告の流れ
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1.必要書類を揃えて確定申告書等作成コーナーにアクセスする
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2.「作成開始」をタップして作成のステップを確認し「次へ」をタップする
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3.「作成する申告書等」「提出方法等」「申告内容」に関する質問が表示されるため、案内に沿って回答し、マイナンバーカードによる認証などe-Taxへのログインに必要な情報を入力する
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4.収入、控除などの必要事項を入力する
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5.作成したデータを確認して、e-Taxで送信する
ステップごとに案内が表示されるため、内容を確認しながら進めましょう。作成した確定申告書のデータは、スマートフォンにPDF形式で保存できます。送信した後で書類の内容を確認したいときは、保存したPDFファイルを確認してください。
上記の手順のうち「3」の質問の詳しい内容については、次の項目で解説します。
確定申告書等作成コーナーを利用するときの質問内容
確定申告書等作成コーナーでは、確定申告書の作成前にいくつかの質問に答える必要があります。以下で、会社員やアルバイト社員などの給与所得者がスマートフォンで確定申告をする場合を例に、質問の内容と答え方を解説します。
作成する書類と年分の選択
「作成開始」ボタンをタップして作成のステップを確認すると、どのような申告書を作成し、何年分の申告を行うのかを選択します。作成する申告書の種類に関する選択肢は「所得税」「決算書・収支内訳書（＋所得税）」「消費税」の3種類です。会社員の確定申告では「所得税」を選択しましょう。「決算書・収支内訳書（＋所得税）」は個人事業主やフリーランスの確定申告、「消費税」は消費税課税事業者が消費税の確定申告を行う際に利用します。
何年分の申告を行うのかについては、確定申告では過去の年分も申告できるため、申告する年を選択する必要があります。例えば、2025年2月に、令和6年（2024年）分の確定申告をするのであれば「令和6年分」を選択します。
提出方法の選択
作成する書類と年分を選択したら、作成した確定申告書をどのように提出するのかについて回答します。
「e-Tax（マイナンバーカード方式）」「e-Tax（ID・パスワード方式）」「書面」の3種類から選びましょう。「書面」を選ぶと、スマートフォンで作成した書類を印刷して郵送や税務署の窓口で提出することになります。スマートフォンで提出まで行いたい場合は、e-Taxのいずれかの方式を選択してください。
「e-Tax（マイナンバーカード方式）」を選ぶと、マイナポータル連携をするかどうかを質問されます。マイナポータル連携とは、控除証明書などのデータを一括取得できるサービスのことです。確定申告に役立つサービスですが、外部サイトとマイナポータルの連携手続きには数日かかることもあります。希望する方は早めに準備しておかなければなりません。
連携しない場合は、手動で必要事項を入力して確定申告を行います。
申告内容
提出方法を選択したら、確定申告で申告する収入などの種類をすべて選択します。選択肢は「給与」「公的年金」「雑（業務・その他）」などです。会社員は「給与」を選択しましょう。すると「お持ちの源泉徴収票は1枚のみですか」といった質問が表示されるので、「はい」または「いいえ」を選択します。
源泉徴収票の枚数の質問で「はい」を選択すると、年末調整が済んでいるかどうかを聞かれます。年収が2,000万円を超える方など、年末調整を受けられなかった方は「いいえ」を選択してください。「はい」を選択した方は、医療費控除や寄附金控除の適用を受けるかどうか質問されます。さらに、「給与」を選択したすべての方に対して、住宅に関する控除を受けるかどうかの質問があります。
「給与」以外の収入を選択した場合も、収入の種類に応じた質問が表示されるため、画面の指示に応じて回答しなければなりません。
回答が終わると、提出方法に応じた画面が表示されます。「e-Tax（マイナンバーカード方式）」を選択した場合はe-Taxへのログインを求められるため、画面の案内に従って、マイナンバーカードの読み取りを行います。
なお、2025年1月からは、スマートフォン用の電子証明書を利用して、申告時にマイナンバーカードを読み取らずに申告書の作成とe-Taxでの送信ができます。また、利用者証明用電子証明書のパスワードはスマホの生体認証機能等を利用できます（機種によって異なります）。なお、スマホ用電子証明書の利用申請をする際には、マイナンバーカードが必要です。
「e-Tax（ID・パスワード方式）」を選択した方は利用者識別番号や暗証番号を、「書面」を選択した方は生年月日をそれぞれ入力します。これで事前の質問は終了です。
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※マイナポータル「スマホ用電子証明書に対応しているスマートフォンを教えてください。」
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※マイナポータル「01 スマホ用電子証明書の利用申請を行う」
スマホで確定申告する際の注意点
スマートフォンで確定申告をする際には、添付書類の提出や保管について注意しなければなりません。
e-Taxで確定申告をする場合、本来は確定申告書に添付しなければならない生命保険料控除や寄附金控除の証明書などの書類の添付を省略できます。また、確定申告で使う書類の中には、給与所得の源泉徴収票や医療費の領収書などのように、かつては添付が必要だったものの、現在では添付が不要になった書類もあります。
しかし、これらの書類はあくまでも添付が不要になっただけで、保管は必要です。確定申告の内容に不明な点があった場合、税務署から提出や提示を求められることがあるため、破棄しないようにしてください。
控除証明書や医療費の領収書などの保存期間は5年間です。ただし、個人事業主の帳簿書類などは、最長7年間保存しなければなりません。最長の7年間にあわせて保存をしておくと間違いがなく安全です。
個人事業主の場合の帳簿や書類の保存期間については以下の記事で詳しく解説していますので参考にしてください。
スマホやパソコンで確定申告をスムーズに進めよう
会社員はスマートフォンで確定申告書等作成コーナーを利用すると、自宅で確定申告を進めることができます。会社員の方は、本記事を参考に確定申告にチャレンジしてみてください。
個人事業主やフリーランスの方は、帳簿の作成が必要になるため、確定申告書の提出まで一貫して対応できる確定申告ソフトを活用しましょう。確定申告ソフトを選ぶ際は、スマートフォンのアプリで取引の入力を効率化できるソフトがおすすめです。「やよいの青色申告 オンライン」や「やよいの白色申告 オンライン」なら、簿記の知識がない人でも、画面の案内に沿って入力していくだけで簡単に複式簿記での記帳が可能で、スマートフォンによるレシートの取り込みや取引入力にも対応しています。ぜひご活用ください。
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この記事の監修者岡本匡史（税理士）
「岡本匡史税理士事務所」の代表税理士。
1979年和歌山県生まれ。滋賀県立膳所高校、横浜国立大学経営学部卒業。城南信用金庫、公認会計士事務所勤務を経て、2012年に豊島区池袋にて岡本匡史税理士事務所を設立。
低価格で手厚いサポートを行うことを目標としており、特に開業前～開業5年目の法人・個人事業主の税務会計が得意。
毎年、市販の確定申告本や雑誌の監修にも携わっている。
